Wiele osób w Niemczech nie wykorzystuje wszystkich możliwości odliczeń podatkowych podczas wypełniania deklaracji rocznej. Znane są co prawda podstawowe koszty uzyskania przychodu, jednak istnieje też szereg mniej oczywistych wydatków, które można wrzucić w deklarację podatkową – i dzięki temu zyskać setki, a nawet tysiące euro zwrotu.
📅 Ważny termin
Deklarację podatkową w Niemczech za rok podatkowy 2025 trzeba złożyć do 31 lipca 2026 – chyba że korzystasz z pomocy doradcy lub stowarzyszenia doradców podatkowych (dłuższy termin).
📌 1. Wyższa kwota wolna od podatku (Grundfreibetrag)
W 2026 roku podstawowa kwota dochodu, od której nie płacisz podatku, została podniesiona:
✔️ 12 348 € – dla osoby rozliczającej się samodzielnie
✔️ 24 696 € – dla małżeństw rozliczających się wspólnie
To oznacza, że jeśli Twoje roczne dochody mieszczą się w tej kwocie, możesz liczyć na pełny zwrot podatku, który był pobierany co miesiąc z pensji.
📉 2. Kluczowe odliczenia podatkowe w Niemczech
💼 Koszty uzyskania przychodu (Werbungskosten)
Te wydatki związane z pracą możesz odliczyć od podatku – nawet jeśli nie przekroczyły automatycznej kwoty ryczałtowej.
✔️ Home office – 6 € za każdy dzień pracy z domu, do 1260 € rocznie (210 dni × 6 €)
✔️ Dojazd do pracy – Pendlerpauschale – 0,38 €/km przyjeżdżając codziennie do miejsca pracy
✔️ Wyposażenie miejsca pracy – laptop, telefon, biuro, materiały biurowe jeśli są potrzebne do pracy
✔️ Inne wydatki zawodowe – szkolenia, kursy językowe, ubezpieczenia zawodowe itp.
💡 Urząd skarbowy automatycznie uwzględnia ryczałt dla wydatków zawodowych (np. około 1230 €), nawet jeśli nie podasz żadnych kosztów. Jeśli Twoje wydatki są wyższe, warto je udokumentować.
🛡️ 3. Ubezpieczenia, które odliczysz
Możesz odliczyć od podatku:
✔️ składki na ubezpieczenie zdrowotne
✔️ składki na ubezpieczenie emerytalne
✔️ ubezpieczenia OC i wypadkowe
Składki emerytalne od 2024 roku mogą być odliczane w 100% – pod warunkiem, że część opłacana jest przez Ciebie, a nie przez pracodawcę.
🏠 4. Usługi domowe i fachowcy
Wydatki związane z pracami domowymi możesz odliczyć do 20% kosztów (np. sprzątanie, pomoc domowa, drobne remonty). Maksymalna odliczana kwota to nawet 4000 € rocznie.
👶 5. Dzieci i edukacja
Rodzice pracujący w Niemczech mogą odliczyć:
✔️ koszty opieki nad dzieckiem – do 4800 € rocznie na dziecko poniżej 14 roku życia
✔️ część czesnego za prywatne szkoły dzieci (limit do ok. 5000 €)
Dodatkowo istnieją ulgi dla samotnie wychowujących dzieci – np. ok. 4260 € rocznie na pierwsze dziecko plus dodatkowe kwoty na każde kolejne.
🧑⚕️ 6. Koszty leczenia (nadzwyczajne obciążenia)
Wydatki na zdrowie, takie jak okulary, leczenie stomatologiczne czy fizjoterapia, możesz rozliczyć jako nadzwyczajne obciążenia – pod warunkiem, że przekraczają określony próg własny zależny od dochodu.
🚚 7. Przeprowadzka zawodowa
Jeśli przeprowadziłeś się z powodu pracy, możesz skorzystać z ryczałtu przeprowadzkowego (zwykle około 964 €), a przy innej przeprowadzce odlicza się 20% kosztów jako usługi domowe.
📊 Bonus: Jaki zwrot podatku możesz dostać?
Wielu pracowników w Niemczech, nawet jeśli mają roczne dochody powyżej kwoty wolnej, otrzymuje średnio około 1000 € zwrotu podatku – a często więcej – jeśli poprawnie uwzględniają wszystkie możliwe odliczenia.
Dodatkowo możesz złożyć deklarację nawet za ostatnie 4 lata i odzyskać pieniądze, które wcześniej Ci się należały.
